Кешбэк от государства за больницы и лекарства: инструкция для тюменцев, как вернуть до 20 000 рублей

Согласно статье 2 Налогового кодекса РФ этот кешбэк от государства относится к социальным вычетам. Его можно получить за покупку лекарств по рецепту врача, любые платные медицинские услуги и дорогостоящие виды лечения, а еще — за полис ДМС, если вы оформляли его самостоятельно (не через работодателя).

Еще одно важное условие для получения такого вычета — наличие у клиники, где вы проходили лечение, или страховой компании, где купили ДМС, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности. Сделать это можно на сайте Росздравнадзора или на сайте налоговой. Во втором случае нужные данные найдете в разделе «Сведения о лицензиях».

А еще можно вернуть часть денег за лекарства, которые вы купили по рецепту врача. Для этого вам нужно подтвердить траты на это, а также предоставить бланк, в котором указано, что именно прописал вам врач.

Налоговый резидент РФ, чей доход облагается 13–22% НДФЛ — в соответствии с действующей сейчас прогрессивной шкалой налогообложения. При этом получить вычет можно не только за себя, но и за мужа/жену, родителей и детей** в возрасте до 18 лет***.

Важно помнить, что получить налоговый вычет за лечение близкого человека можно только в том случае, если договор с медицинской организацией заключили именно вы, а также оплатили оказанные там услуги. Аналогично — с покупкой рецептурных аптечных препаратов.

_{** В том числе — усыновленных или находящихся под опекой}

_{** Или до 24 лет, если ребенок учится в вузе на очном отделении}

Как объясняют налоговики, сделать это можно в тот же год, когда вы понесли затраты на платную медицину/рецептурные препараты, и предыдущие три года. Таким образом в 2026 году вы можете оформить вычет за текущий, а также 2025-й, 2024-й и 2023-й годы. При этом если не успели заявиться на вычет за 2023-й в этом году, в следующем сделать это будет уже невозможно.

Важен и размер НДФЛ, уплаченного за тот год, когда у вас возникло право на получение вычета. Если эта сумма уплаченного налога оказалась меньше суммы вычета, сможете вернуть только фактически уплаченный налог.

Это зависит прежде всего от того, к какому виду относится оплаченное вами (за себя/близкого человека) лечение — дорогостоящему или обычному. В первом случае лимитов нет, и вернуть налог можно со всей суммы полученных медицинских услуг — вне зависимости от суммы ваших расходов. При этом важно, чтобы эти медуслуги обязательно входили в перечень, утвержденный правительством.

Если же медицинские услуги относятся к обычным, то тут уже есть ограничения по сумме вычета, на которую можно рассчитывать. Здесь играет важную роль, в каком году были затраты на платную медицину. Так, за 2023-й год максимальный размер вычета составляет 15600 рублей, за 2024-й чуть больше — 19500 рублей.

В 2025 году появилось такое новшество, как прогрессивная шкала НДФЛ. Если простыми словами, чем больше доход, тем выше налог. В цифрах это выглядит так:

• До 2,4 миллиона рублей в год — 13%.

• От 2,4 до 5 миллионов рублей в год — 15%.

• От 5 до 20 миллионов рублей в год — 18%.

• От 20 до 50 миллионов рублей в год — 20%.

• От 50 миллионов рублей в год и больше — 22%.

Общий размер социальных налоговых вычетов** при этом установлен в размере 150 000 рублей. Это значит, что даже если вы потратили больше этой суммы, получить налоговый кешбэк получится только с этой суммы. Таким образом, при налоговой ставке в 13% максимальная сумма вычета за лечение составит всё те же 19 500 рублей, а при ставке 22% — уже 33 000 рублей.

В 2026 году арифметика расчетов точно такая же, как и в предыдущем.

_{**К социальным относятся налоговые вычеты за лечение, обучение, спорт и пенсионное страхование}

Если планируете получить вычет за лечение в 2023 году, могут потребоваться копия договора с клиникой, лицензия медучреждения и фискальный чек, подтверждающий факт оплаты. С 2024 года достаточно только справки об оплате медуслуг по форме, утвержденной ФНС. При ее наличии чеки за лечение не нужны.

Такую справку по запросу вы сможете получить в клинике, предоставившей вам платные медуслуги. Обратите внимание, что форма справки зависит от типа лечения:

• код 1 — обычное лечение

• код 2 — дорогостоящее лечение

Если оформляете вычет за родственника, чье лечение вы оплатили, обязательно нужно предоставить копии документов, подтверждающие ваше родство. Например, свидетельство о заключении брака или свидетельство о рождении.

Вариантов получения вычета за лечение/рецептурные лекарства всего два:

• через ФНС

• через работодателя

Если выбрали первый вариант, собранный вами пакет документов нужно направить в налоговую по месту регистрации. Сделать это можно лично, отправить заказным письмом через почту России или через личный кабинет на сайте ФНС или мобильное приложение «Налоги ФЛ». По сути это тот же личный кабинет налогоплательщика, но в более удобном формате. Там все просто:

1. Зайдите в раздел «Услуги» ---> «Получить налоговый вычет». Выберите «Вычет при лечении или покупке медикаментов», а после — год, в котором понесли расходы на лечение или лекарства.

2. Загрузите справку об оплате лечения в электронном виде. Если клиника выдала вам ее на бумажном носителе, предварительно сделайте скан. Также нужно подгрузить файлами в формате JPG или PDF справки 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Первую найдете в разделе «Декларации» на главной странице приложения, вторую — в разделе «Информация» ---> «Доходы» ---> «Справки о доходах».

3. Подпишите документы, введя пароль своей электронной подписи, и следуйте инструкциям. Если вы все сделали правильно, получите извещение о том, что «приложенные документы получены налоговым органом».

После отправки заявления на вычет нужно запастись терпением: по установленным ФНС правилам она может длиться до 3 месяцев. Деньги на указанный вами счет перечислят в течение месяца по завершении проверки — если вычет («возврат суммы излишне уплаченного налога») вам одобрят.

Второй способ получения вычета — через работодателя. В этом случае подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не требуется. Через личный кабинет налогоплательщика заполняете специальную форму и прикладываете пакет документов, указанный выше. В течение 30 дней ФНС проверит ваше заявление и направит уведомление вашему работодателю. На основании этого документа бухгалтерия приостановит удержание налогов с вашей зарплаты — до тех пор, пока не исчерпаете сумму вычета полностью.

Вычет за брата/сестру получить тоже можно, но только если вы официально являетесь его/ее опекуном. Могут претендовать на такой кешбэк от государства и пенсионеры — если они работают, и их доходы облагаются налогом. В ином случае будет лучше, если лечение или лекарства оплатят взрослые дети или работающий супруг/супруга, а позже заявят на получение вычета.

Кстати, если вычет при оформлении ипотеки получить можно всего один раз в жизни, но медицинский вычет можно оформлять хоть каждый год. Но помните: в 2026 году лимит по социальным налоговым вычетам, к которым относится вычет на лечение/лекарства, составляет 150 000 рублей в год. Это значит, что с таких расходов можно вернуть до 19 500 рублей.

Если вы достигли лимита этой суммы (например, вернув часть денег на абонемент в фитнес-зал из реестра Минспорта РФ), получить вычет за платную медицину уже не выйдет. Исключение: дорогостоящее лечение, благотворительность и траты на обучение детей.