Как вернуть часть денег, потраченных на учебу: пошаговая инструкция

Россияне, оплачивающие обучение, могут вернуть часть денег, воспользовавшись социальным налоговым вычетом за учёбу. Он распространяется не только на вузы и колледжи, но и на детские сады, кружки, секции. Рассказываем, какие расходы учитываются и сколько денег можно вернуть в 2026 году.

Чтобы иметь право на налоговый вычет за оплату образования, нужно соответствовать двум критериям:

• быть налоговым резидентом РФ. То есть находиться на территории России не менее 183 дней в году, за который вы оформляете налоговый вычет;

• быть плательщиком НДФЛ. То есть работать по трудовому договору, договору ГПХ или иметь другой доход, облагаемый НДФЛ.

Социальный налоговый вычет за обучение недоступен гражданам, которые не платят НДФЛ. Например, самозанятым и индивидуальным предпринимателям на упрощенной системе налогообложения.

• Собственное обучение в любых формах (очная, вечерняя, заочная, иная);

• очное обучение своих детей в возрасте до 24 лет;

• очное обучение опекаемых подопечных в возрасте до 18 лет;

• очное обучение бывших опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения опеки или попечительства);

• очное обучение братьев и сестер в возрасте до 24 лет (родство может быть как по обоим, так и по одному из родителей);

• очное обучение своего супруга/супруги (по расходам с 2024 года).

Начиная с 2024 года налоговый вычет за обучение составляет:

• 150 тысяч рублей — за собственное образование, а также учебу брата, сестры или супруга (супруги);

• 110 тысяч рублей — за образование детей или подопечных, в том числе бывших.

Отметим, что в одном календарном году можно получить сразу два вычета — максимум 150 000 рублей за себя и еще 110 000 за ребенка.

Лимит в 150 000 рублей установлен на все социальные затраты. Иными словами, если за год налогоплательщик применил вычет за лечение на 100 000 рублей, то на собственное обучение ему останется всего 50 000 рублей. Однако вычет за обучение детей в 110 000 рублей в этот лимит не входит.

Возврат за обучение детей предоставляют в общей сумме 110 000 рублей на обоих родителей. Если супруги в браке, то воспользоваться возмещением может любой из родителей по выбору. Если в разводе, то только тот, кто оплатил обучение ребенка.

В этой статье мы считаем НДФЛ и вычет по стандартной ставке 13%. Напоминаем, что с 1 января 2025 года в РФ действует пятиступенчатая шкала этого налога: 13, 15, 18, 20 и 22%. Это напрямую влияет на сумму вычета. Чем выше доход и больше ставка НДФЛ, тем больше налога можно будет вернуть.

Еще одно правило: налоговый вычет можно оформить только за три предыдущих года. В 2026 году — за 2025, 2024 и 2023 годы. Если не использовать вычет полностью, остаток на следующий год не переносится.

Получить вычет можно за оплату услуг в любых государственных и частных учреждениях:

• в детских садах;

• в школах;

• в вузах и ссузах;

• в спортивных секциях, школах искусств, кружках;

• в автошколах;

• на курсах дополнительного образования и повышения квалификации (в том числе на онлайн-платформах);

• в прочих образовательных учреждениях.

Условие одно: организация должна иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности (ИП должен иметь запись в ЕГРИП).

Нельзя получить налоговый вычет за оплату услуг самозанятых, например репетиторов.

С 2024 года для получения налогового вычета нужна только справка об оплате образовательных услуг. Форму справки можно найти на сайте Федеральной налоговой службой.

Если вы планируете получить вычет за 2023 год, то тут нужен расширенный пакет документов:

• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);

• платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.).

Если вы оплачивали учебу детей или подопечных, дополнительно понадобятся:

• справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

• документы, подтверждающие факт родства, опекунства или попечительства, — договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного).

Если вы оплачивали учебу братьев и сестер, понадобятся документы, подтверждающие родство и возраст обучаемого.

Если вы оплачивали учебу супруга/супруги, понадобится копия свидетельства о заключении брака.

• Через налоговую;

• через работодателя;

• через личный кабинет налогоплательщика в упрощенном порядке.