Как правильно и быстро оформить льготу по ИИС, рассказала директор филиала инвестиционного банка «БКС Премьер» в Тюмени Дарья Лавренова.
«Проще всего получить льготу тем, кто выбрал из двух возможных вариантов освобождение от НДФЛ, – говорит Дарья. – При закрытии ИИС через три года (таковы условия предоставления льготы – счет должен быть открыт не менее этого срока), нужно будет предоставить Брокеру или Управляющей компании справку из налоговой о том, что вам не была предоставлена льгота другого типа».
Немного больше шагов, по словам Дарьи Лавреновой, предстоит сделать инвесторам, которые выбрали возможность получить вычет на внесенные средства (напоминаем, что максимальная сумма в год, на которую распространяется льгота, составляет 400 тысяч рублей). Итак, необходимо:
1. Собрать документы, перечисленные в законе (ст. 219.1 п. 3 НК РФ): справку с основного места работы (2-НДФЛ), договор об открытии брокерского счета, желательно заверенный печатью, копии документов, которые подтверждают, что вы действительно завели деньги на ИИС (платежное поручение, если у брокера есть свой банк, или платежный отчет).
2. Заполнить декларацию (3-НДФЛ), в которой для сведений об ИИС предусмотрен лист Е2. В первой из двух строк вы указываете сумму налогового вычета – 13% от суммы внесенных на ИИС средств.
3. Отправить декларацию в инспекцию ФНС, причем, лучший способ – через сайт Nalog.ru, воспользовавшись «Личным кабинетом налогоплательщика». Получить доступ туда можно через сайт госуслуг (потребуется паспорт и СНИЛС), а опция отправки документов станет доступной после получения «Сертификата проверки ключа электронной подписи» – по почте, в отделении «Ростелекома» или в центре «Мои документы». Сделав это однажды, вы сможете всегда сдавать налоговую декларацию в электронном виде. Есть и другие способы передать в декларацию ФНС: заказным письмом либо лично в своей налоговой. Последний способ временно не рекомендуем – пока работники инспекции не привыкнут к новому вычету.
4. Приложить к декларации заявление на возврат средств.
Налоговый кодекс устанавливает трехлетний срок подачи декларации на возврат подоходного налога (п. 7 ст. 78 НК РФ) с того момента, когда вы его заплатили. Значит, если вы открыли ИИС и завели на него средства в декабре 2015-го, то подать декларацию нужно до декабря 2018-го. При этом Дарья Лавренова рекомендует подавать декларацию ежегодно, «чтобы не искушать судьбу». Условия по ИИС могут меняться, дорабатываться, поэтому лучше использовать возможность, не откладывая.
Однако те, кто имеет дополнительный доход, который необходимо декларировать, обязаны подать документы в ФНС строго до 30 апреля.
